Så fungerar ränteavdrag för bolån

Ränteavdraget eller ”Skattereduktion för underskott av kapital” som Skatteverket benämner det, infördes på 1970-talet och är en skattesubvention som ges till låntagare för att förenkla för privatpersoner att äga sitt boende. Ränteavdraget gäller även för de flesta andra typer av lån förutom CSN-lån.

Vad är ett ränteavdrag?

Ränteavdraget eller ”Skattereduktion för underskott av kapital” som det även kallas, infördes på 1970-talet och är en skattesubvention för låntagare som gör det enklare för privatpersoner att äga sitt boende. Skattesubventionen gör att låntagaren kan dra av upp emot 30 procent av räntekostnaden på sitt bolån från skatten de betalar och på detta sätt minska sina boendekostnader.
Ränteavdraget gäller även andra lån, se mer om detta nedan.

Ränteavdraget har varit och är ett hett debatterat ämne. Många menar att ränteavdraget är orättvist då det gynnar de hushåll som har dom högsta inkomsterna. Avdraget är även kritiserat för att bara gynna dom som har hus eller bostadsrätter, det finns idag inget liknande avdrag för dom som bor i hyresrätter. Hyresgästföreningen gick ut förra året och vädjade om att införa ett ränteavdrag även för hyresgäster för att kompensera för ökade kostnader på grund av en högre inflation och ökade hyreskostnader (Svenska Dagbladet 2022).

Ränteavdraget har även anklagats för att elda på dom stigande bostadspriserna då det varit enkelt och förmånligt att låna pengar. Sverige har efter Danmark de mest skuldsatta hushållen i världen (SCB 2020). Kostnaden för staten avseende ränteavdraget uppgår till ca 30 miljarder årligen (Sveriges Riksdag 2019) då den är knuten till räntan – går räntan upp så ökar statens kostnader.

Det finns förslag finns på att minska ränteavdraget stegvis för att ge låntagarna tid för att kunna vänja sig vid ökade kostnader men det saknas majoritet i Riksdagen för att ett sådant förslag ska kunna röstas igenom (Sveriges Riksdag 2021).

Hur stort är ränteavdraget?

Ränteavdraget är 30 procent på belopp upp till max 100 000 kronor. På den eventuella del som överstiger 100 000 kronor är ränteavdraget 21 procent. Om man har räntekostnader på 6 000 kronor per månad så innebär detta att man får 21 600 kronor av staten. Har man räntekostnader på 11 000 kronor i månaden så får man 36 720 kronor av staten. Hur mycket man fått i ränteavdrag redovisas varje år i deklarationen.

Fördela om ränteavdraget

Om ni är två personer som står på bolånet så fördelas räntan automatiskt lika mellan er. Vill man så kan man fördela om ränteavdraget i deklarationen. Detta gör man genom att ändra det redan ifyllda beloppen i deklarationen. Att fördela om ränteavdraget kan vara lönsamt om till exempel den ena parten betalt för lite skatt under året för att fullt kunna utnyttja hela avdraget.

Ränteavdragets påverkan på din boendekostnad

Beroende på hur stora lån man har så kommer ränteavdraget ha en stor inverkan på den totala boendekostnaden för låntagaren. Ränteavdraget att innebära att den totala boendekostnaden minskar avsevärt vid höga räntekostnader. Om man brukar få en större summa kvarskatt eller skatteåterbäring kan man rätta till det genom att ansöka om jämkning. Då dras rätt skatt från början och man behöver inte vänta på deklarationen för att kunna ta del av ränteavdraget. Detta kan nyttjas av personer som tex har stora ränteutgifter. Ansökningen sker hos Skatteverket och går att läsa mer om här: https://www.skatteverket.se/privat/skatter/arbeteochinkomst/jamkning.4.71004e4c133e23bf6db8000110771.html

Vilka lån kan man få ränteavdrag på?

Ränteavdraget gäller för lån med säkerhet som till exempel bolån eller billån. Innan 2026 gällde det även för blancolån, bolån, skuld på ditt kreditkort, privatlån, snabblån och sms-lån, dock så har det aldrigt gällt för studielån. Anledningen till att man inte får göra ränteavdrag på studielån är att detta lån redan ses som förmånligt. Studielån har en relativt låg ränta om man jämför med andra typer av lån.

Tänk på att ränteavdraget bara gäller för lån där man själv står som betalningsansvarig. Du måste också ha betalat in skatt under året för att få göra ett avdrag för dina räntekostnader. Alla räntekostnader du fått kontrolluppgift om kommer automatiskt med i din deklaration.

Relaterad information till denna artikel:
– Rörlig ränta bolån – Vad ska jag tänka på i rådande lågkonjunktur
– Danske Bank bolån
– Avanza bolån
– SBAB bolån
– SEB bolån
– Hur påverkar styrräntan bolån
– Bolåneräntor – Prognos 2023 – Nu tar storbankerna täten
– Så flyttar du ditt bolån
– Omförhandla bolån – Så prutar du på din bolåneränta
– Så fungerar amorteringskravet

Källangivelser

SCB 2020. Svenskar har näst mest skulder.
https://www.scb.se/hitta-statistik/artiklar/2020/svenskar-har-nast-mest-skulder/

Sveriges Riksdag 2021. Stegvis utfasning av ränteavdragen.
https://www.riksdagen.se/sv/dokument-lagar/dokument/motion/stegvis-utfasning-av-ranteavdragen_H9021685

Svenska Dagbladet 2022. Inför skatte¬avdrag för hyres¬gäster.
https://www.svd.se/a/0GaLzA/hyresgastforeningen-infor-skatteavdrag-for-hyresgaster

Sveriges Riksdag 2019. Fasa ut ränteavdragen.
https://www.riksdagen.se/sv/dokument-lagar/dokument/motion/fasa-ut-ranteavdragen_H7021441

Skribent

Redaktionen - Konsumentguiden.se

Innehållet i texten bearbetas av redaktionen, som även tar hand om eventuell bildsättning, innan författare och faktagranskare godkänner den för publicering. Genom att godkänna innehållet intygar författare och faktagranskare att det är uppdaterat enligt bästa kunskapsläge.